Kleineondernemersregeling (KOR): Wat je moet weten om slim met BTW om te gaan

Wat is de KOR en waarom zou je het overwegen?

De KOR is een btw-vrijstelling die je kunt gebruiken als je in een kalenderjaar minder dan €20.000 omzet maakt. Hiermee hoef je geen btw te berekenen aan je klanten, wat niet alleen minder werk voor jou betekent, maar je kunt daardoor ook een hogere marge behalen als je klanten particulieren zijn. Het grote voordeel? Minder administratieve rompslomp en je hoeft geen btw-aangifte meer te doen.

Let wel op: De KOR geldt alleen voor btw; andere belastingen zoals inkomstenbelasting blijven zoals ze zijn.

Wat verandert er vanaf 2025?

Vanaf 1 januari 2025 komen er een aantal belangrijke wijzigingen in de KOR:

1. Geen minimale looptijd meer
   De verplichte driejarige looptijd vervalt. Dat betekent dat je flexibeler bent en sneller kunt stoppen of opnieuw kunt beginnen met de regeling als dat nodig is.
2. EU-brede kleineondernemersregeling
   Voortaan kun je de KOR ook in andere EU-landen gebruiken. Voorwaarde: je jaaromzet binnen de hele EU blijft onder de €100.000. Handig als je over de grens werkt!
3. Nieuwe registratiedrempel van €2.200
   De huidige drempel van €1.800 stijgt naar €2.200, wat betekent dat je meer speelruimte hebt voordat je je hoeft aan te melden bij de Belastingdienst.

Wie kan gebruikmaken van de KOR?

Iedere ondernemer, of je nu een eenmanszaak hebt, een BV runt of zelfs als stichting werkt, kan de KOR aanvragen. Dit maakt het een interessante regeling voor een breed scala aan bedrijven. Maar let op: als je eenmaal de €20.000 omzetgrens overschrijdt, stopt de regeling meteen en ga je vanaf die levering weer btw berekenen.

Voordelen van de KOR: is het slim voor jouw situatie?

Of de KOR voor jou de beste keuze is, hangt af van je klanten en je kosten. Hier zijn enkele scenario’s waarin de KOR voordelig kan zijn:

• Voornamelijk particuliere klanten: Als je werkt met particulieren, zoals consumenten of kleine organisaties die geen btw kunnen aftrekken, is de KOR aantrekkelijk. Je kunt je marge verhogen zonder de prijzen te veranderen.
• Kleine investeringen: Heb je weinig bedrijfskosten en hoef je geen grote investeringen te doen? Dan profiteer je volop van de KOR. Je mag namelijk geen btw op zakelijke kosten aftrekken wanneer je de KOR gebruikt.
• Weinig zakelijke klanten: Werk je voornamelijk met andere bedrijven? Dan is de KOR minder aantrekkelijk, omdat je de btw op je inkoop niet kunt terugvragen. Voor je klanten wordt je dienst dan duurder.
• Investeerplannen? Als je plannen hebt om grote investeringen te doen, kan het slim zijn om eerst even te rekenen. Met de KOR kun je namelijk de betaalde btw op die investeringen niet terugvorderen.

KOR aanvragen: hoe doe je dat?

Heb je besloten dat de KOR iets voor jou is? Mooi! Volg deze stappen:

1. Aanmelden bij de Belastingdienst
   Meld je uiterlijk vier weken voor de start van een nieuw kwartaal aan bij de Belastingdienst via hun online formulier. Je deelname aan de KOR gaat in vanaf het eerstvolgende kwartaal.
2. Startende ondernemers
   Ben je net gestart? Dan kun je je meteen aanmelden zodra je je omzetbelastingnummer van de Belastingdienst hebt ontvangen.
3. Geen KVK-inschrijving bij lage omzet?
   Bij een omzet onder de €2.200 en zonder KVK-inschrijving, hoef je je alleen aan te melden bij de Belastingdienst als ondernemer. Dit is handig als je bijvoorbeeld kleinschalige activiteiten hebt.

Stoppen met de KOR? Zo werkt het

Als je besluit te stoppen met de KOR, kun je dat eenvoudig regelen via het online formulier bij de Belastingdienst. Vanaf 2025 hoef je niet meer drie jaar te wachten voordat je weer kunt beginnen. Gaat je omzet boven de €20.000? Dan stopt de KOR automatisch, en moet je vanaf dat moment weer btw in rekening brengen.

Is de KOR iets voor jou?

De KOR kan je administratie vereenvoudigen en je bedrijfskosten verlagen, maar of het de juiste keuze is, hangt van jouw situatie af. Denk aan je klantenkring, je kostenstructuur en je investeringsplannen. Bespreek je opties met je boekhouder of fiscaal adviseur, zodat je zeker weet dat je de beste keuze maakt.

Tot slot

Wil je na het lezen van deze blog meer weten? Bij Firm24 staan we voor je klaar! Neem contact op voor een vrijblijvend adviesgesprek. Of lees een interessante blog over hoe jij je start-up of scale-up financiert met overheidsgeld.