Dit zijn dé 5 ultieme belastingtips om het jaar goed af te sluiten!

1. Maak er een luxe (digitale) kerstborrel van!

De werkkostenregeling (WKR) die per 1 januari 2015 is ingevoerd heeft het er allemaal niet makkelijker op gemaakt. De WKR gaat over de extra’s die je geeft aan je personeel. Hoe ga je om met personeelskosten zoals personeelsfeestjes, borrels, parkeerkosten, Ipad, Iphone, lunches, etc.

De WKR in het kort:

• In 2026 is de vrije ruimte 2% over de eerste €400.000 van de fiscale loonsom en 1,18% over alles daarboven. Als je meer uitgeeft dan de vrije ruimte, betaal je over het meerdere 80% eindheffing.
• Over het bedrag wat daarboven wordt uitgegeven, moet 80% eindheffing worden betaald.

Wanneer je een lunch verstrekt aan je medewerkers, mag je als werkgever maximaal €4,05 inhouden op hun salaris. Of je neemt €4,05 mee in de vrije ruimte.

Het leuke is dat deze maaltijden-regeling ook geldt voor het kerstdiner. Wanneer je €4,05 op het salaris inhoudt van de medewerker voor het kerstfeest of €4,05 meeneemt in de vrije ruimte dan geeft dit een mooi budget voor een (digitale) kerstborrel. Dit gaat dan niet ten koste van de vrije ruimte. Bovendien voorkom je bij overschrijding van de vrije ruimte de zure naheffing van 80% over het surplus.

Voorbeeld:

Ondernemer Sjoerd en ondernemer Geert organiseren hun kerstfeest. Ze hebben beide 10 personeelsleden en een budget van €5000. Bij beide ondernemers is de vrije ruimte voor personeelsvergoedingen al helemaal verbruikt.

Sjoerd organiseert een (digitaal) kerstfeest (op kantoor)

Werkelijke kosten: € 5000 + (€ 4,05 x 10 x 80% eindheffing) = € 5.032,40

Geert viert het in een restaurant in de buurt 

Werkelijke kosten: € 5000 + (€5000 x 80% eindheffing) = € 9.000

Door hierin een juiste keuze te maken kan je bijvoorbeeld je winst wat omlaag brengen zodat je minder winstbelasting hoeft te betalen.

2. Maak meer kosten

Dat klinkt simpel toch? Door zakelijke kosten die je in de toekomst van plan bent te maken ‘naar voren te halen’ wordt de winst lager. Hierdoor hoef je minder belasting te betalen. Maar hoe gek kan je het maken? Zit er bijvoorbeeld nog een leuk kerstcadeautje in voor jezelf?

Zakelijke uitgaven van je BV kan je als kosten meenemen en hiermee de winst drukken. Maar hoe zit het met een overdreven luxe auto om naar je klanten te gaan of de aanschaf van wedstrijdpaarden die worden ingezet als reclame voor het bedrijf. Beiden kunnen je ook privé veel plezier opleveren en is in beginsel een zakelijke kostenpost. Het gaat hier om het juiste motief. Hoe ver je hierin mag gaan, heeft de jurisprudentie met regelmaat beziggehouden.

Zorg dat je hierop let bij het maken van meer kosten:

• Van de uitgave mag positieve bijdrage aan het bedrijfsresultaat worden verwacht. Dit kan je bijvoorbeeld herleiden uit de opbrengst die voort is gekomen uit de uitgave.
• Maar een luxe auto laat zich moeilijk meten in bedrijfsresultaat. Wanneer echter bij zo’n aankoop blijkt dat deze mede is gemaakt voor persoonlijke behoefte, dan is er te weinig zakelijk motief en is het geen zakelijke kostenpost. De uitgave wordt dan verdeeld in zakelijk en privé.

3. Zorg voor een goede balans

Heb jij wel eens geld uit de BV geleend voor een privé uitgave of om te beleggen? Zorg dat deze schulden niet oplopen. Zorg dat deze schulden niet oplopen boven de €500.000. De fiscus kan het bedrag daarboven namelijk aanmerken als inkomen in box 2. Over dit inkomen betaal je 24,5% belasting tot €68.843 en 31% over het meerdere. Wanneer een BV bijvoorbeeld geen invorderingsmaatregelen heeft getroffen om het geleende bedrag te kunnen incasseren, lijkt het alsof terugbetalen nooit de intentie is geweest.

4. Plan een adviesgesprek in met één van onze fiscalisten!

Voor alle fiscale vragen van jouw bedrijf is het verstandig om hulp in te schakelen van een fiscalist. Zij zijn specialist op diverse thema's en kunnen daarom jou precies helpen. Dit bespaart niet alleen geld maar ook tijd. Je kunt al een adviesgesprek inplannen vanaf 199 euro! 

5. Verlaag je DGA loon

Je loon verlagen kan nu een stuk makkelijker met de WKR. Tot het loon behoren ook alle kostenvergoedingen zoals reiskosten, studiekosten, een mobiele telefoon, internet, maaltijden etc. Nu dit allemaal tot het loon behoort kan je de kostenvergoedingen dus verminderen op het loon in geld. Zo kom je in totaal wel op je verplichte DGA loon maar betaal je minder in geld.

Werk je parttime als DGA dan kan je er helaas niet vanuit gaan dat je jouw loon evenredig mag bijstellen. Jij moet namelijk aantonen dat je een lager loon zou moeten krijgen. Zorg dat je gegevens verzamelt die aantonen dat je parttime werkt en dan kun je jouw salaris af gaan stemmen.

Even advies inwinnen?

Voor vragen over jouw bedrijf staat een adviseur van Firm24 altijd voor je klaar. Plan gerust een gratis adviesgesprek in, zo weet je zeker dat je de juiste keuzes maakt voor jouw onderneming.